相続税の計算には、大きく2段階があり、まず相続税の総額を計算し、
次にその総額を各相続人が相続した財産額に応じて按分することにより計算します。
そのため、各相続人間でどのように財産を相続するかが確定しないと、
最終的な相続税の金額も確定しないため、遺産分割協議書等が必要となります。
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【サービスの流れ】
※:タイムスケジュールも含め、詳細は、ご提案時にご説明します。
相続財産は、何らの手続きもしないと、法定相続分の割合で、各相続人間で所有しているままとなります。
そのような状態を放置しておくと、財産の所有権が、次の世代からまた次の世代へと移ってしまい、
将来のトラブルのもととなる恐れがあります。
したがって、各相続人間でどのように財産を相続するかを確定することが必要となります。
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相続税の申告・納税が終了した後でも、
相続税の申告期限(お亡くなりになられた日から10ヶ月後)から5年以内であれば、
税務署へ『更正の請求』又は『嘆願による請求』を行うことにより、税金が戻ってくる場合があります。
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お子様へ財産を円滑に承継させるための、事前の対策です。
円滑な財産承継のためには、以下の3つの対策から詳細に検討したうえで、
その方法を決定することが重要です。
遺産分割対策 | 将来の遺産分割をスムーズに進めるための、事前の対策 |
---|---|
納税資金対策 | 将来の相続税の納税資金を確保するための、事前の対策 |
節税対策 | 将来の相続税の負担を軽減するための、事前の対策 |
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※:試算結果と様々な承継方法をまとめた『対策レポート】をお渡しします。
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【円滑な承継のための様々な方法】
上述の3つの対策は、一方のための対策が、他方にも良い効果を及ぼすこともあり、一概に結論付けることはできませんが、一例として、それぞれの対策方法を列挙すると、おおむね下記の通りとなります。
遺産分割対策 | 納税資金対策 | 節税対策 | |
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お客様への 共通のお手伝い |
公正証書遺言の作成 信託の活用 |
生命保険の活用 | 生前贈与の実行 養子縁組の活用 |
不動産所有者様への 特別なお手伝い |
不動産の売却 | 物納シミュレーション | 不動産管理会社の設立 |
中小企業の オーナー様への 特別なお手伝い |
種類株式の活用 経営承継円滑化法の活用(除外合意、固定合意) 会社分割 |
物納シミュレーション 非上場株式の納税猶予の活用 経営承継円滑化法の活用 (金融支援) |
従業員持ち株会の組成 退職慰労金の支給 グループ間の不動産売買 |
医師、歯科医師様 への特別なお手伝い |
医療法人の設立 |